Оформление налогового вычета за обучение

Налоговый вычет за обучение — что это такое

Налоговый кодекс России дает возможность налогоплательщикам подоходного налога вернуть часть денег, потраченных на образование. Такая льгота получила название налоговый вычет за обучение. Как происходит возврат: сначала вы оплачиваете полную стоимость образовательных услуг, затем обращаетесь в налоговую с заявлением на вычет, предоставляя пакет документов. Через 3 месяца получаете ответ из налоговой. Если он положительный, то на ваш счет поступают и деньги.

При каком обучении полагается вычет, перечислим все варианты:

• налогоплательщик оплачивает собственное обучение, оно может осуществляться в любой форме без ограничений (дневная, заочная форма);
• образование для своих детей, которые не достигли 24-летнего возраста (только дневная форма);
• образование для подопечного (до 18 лет) налогоплательщика, а также бывшего опекаемого (до 24 лет) — также только дневная форма;
• образование для сестры или брата, не достигшего 24-летнего возраста, вычет можно получить за неполнородного брата в том числе (обязательное условие — один родитель должен быть общим).

Какие учреждения выбирать, чтобы воспользоваться правом оформить вычет — в этом плане ограничений нет. Можно получать образовательные услуги от юридического лица, которые являются дополнительным видом деятельности. Также возврат возможен, если учиться у индивидуального предпринимателя. Не имеет значение, привлекаются ли к работе педагогические сотрудники или нет. Главное, чтобы была лицензия на осуществление образовательной деятельности. В число учреждений, после обучения в которых доступно оформить возврат денег, входят ВУЗы, частные школы, учреждения дополнительного образования (повышение квалификации, музыкальные занятия, обучение искусствам, спорту).

Кто может рассчитывать на вычет

Социальные налоговые вычеты (за образование в том числе) доступны тем гражданам, которые исправно платят подоходный налог. Не работающие граждане и пенсионеры не могут оформить возврат. Вычет — это возврат налога, значит, тем, кто налог не платит, возвращать нечего.

Еще один нюанс — возврат можно оформить, если вы оплачиваете обучение из своих личных денежных средств, а не из бюджетных. К примеру, обучая детей за средства маткапитала, не стоит рассчитывать на возврат части денежных средств.

Какую сумму можно вернуть по НДФЛ

Предлагаем ориентир, на который вы можете опираться, составляя бюджет на обучение:

• максимум, из которого высчитывается 13 % возврата, установленный для обучения налогоплательщика, отметка 120 тыс. рублей в год;
• максимум на обучение детей или подопечных — 50 тыс. рублей.

Важный нюанс — невозможно вернуть больше денежных средств, чем вы отправили в бюджет в виде налоговых взносов. А в обратную сторону перекосы бывают — государство считает в свою пользу.

Приведем для наглядности пример: за учебный 2019-2020 год гражданин Сидоров заплатил 140 тысяч рублей. А в бюджет господин Сидоров заплатил в виде НДФЛ 39 тысяч рублей (ежемесячная белая зарплата господина Сидорова составляет 25 тысяч рублей). Государство вернет этому человеку из потраченных 140 тысяч не 18 000, а 15 000. Хоть Сидоров и молодец, приносит в бюджет хорошие деньги, но обучение выбрал дороговатое. Государство может вернуть часть гораздо более скромную.

Рассмотрим другую ситуацию. Гражданка Романова за 2019 год заплатила в бюджет в виде НДФЛ 11 тысяч рублей (у нее серая зарплата, и налог высчитывается из зарплаты 7 000 рублей. Романова учится вместе с Сидоровым, стоимость обучения такая же — 140 тыс. рублей в год. Гражданка Романова сможет оформить вычет в сумме не более 11 тысяч рублей.

Как видим, размер вычета зависит от того, какой у вас доход. Чем больше ваш доход, тем больше вычет. Но до определенного предела.

Как оформить выплату

В этом разделе перечислим документы, которые потребуются для оформления вычета, а также порядок их подачи.

Какие документы нужно предоставить в налоговый орган

• Декларация о взносах 3-НДФЛ — образец вы найдете на специализированном веб-ресурсе налоговой в личном кабинете. Чтобы заполнить документ корректно, потребуется указать, сколько налогов с вас было удержано.
• Бумаги, подтверждающие право на льготу — сюда входит справка с места работы.
• Отчетные бумаги, доказывающие проведение оплаты учреждению, выполняющего образовательную деятельность. Сюда входит договор, лицензия, платежки.

Если вы понесли расходы не за свое обучение, а детей, готовьте свидетельство о рождении, справку о дневной форме обучения, бумаги об опекунстве (если образование получает опекаемый), документы о родстве (если образование получает брат/сестра).

И обязательным документом является заявление.

Как и где подать документы

На возврат денежных средств подают заявку 3 способами:

1. Лично принести в налоговую по месту жительства — важно иметь при себе не только копии, но и оригиналы установленных документов, чтобы инспектор мог сверить данные.
2. Предоставить документы в электронном виде через личный кабинет сайта ФНС. Пакет документов не отличается. Единственный момент — необходимо подготовить электронную подпись, которая используется для того, чтобы заявление и декларация обрели действительную юридическую силу. Формируется электронная подпись на этом же ресурсе, оплаты не требуется.
3. Через работодателя. Предварительно все равно потребуется обратиться в налоговую (направив установленные документы), чтобы удостовериться в праве на социальный вычет. Когда подтверждение получено, можно подавать работодателю уведомление, которое послужит основанием для неудержания налога с физлица. Эти денежные средства будут поступать не в бюджет, а на банковский счет работника.

Сроки подачи и сроки выплаты

Заявление на возврат части денег, потраченных на обучение, можно подавать в следующем году после того, как вы понесли расходы. Но не стоит медлить, через три года после оплаты обучения вы уже не сможете вернуть часть денег, потраченных на образование.

Выводы

Будучи исправным налогоплательщиком, вы можете получить дополнительное образование или дать образование своим родственникам на льготных условиях. Сэкономить удастся до 13 % от суммы расходов. Вычет можно оформлять ежегодно, на протяжении всего срока обучения. Воспользуйтесь своим правом получить приятную скидку на образовательные услуги.