Оформление налогового вычета для пенсионеров 2021

4 вида налогового вычета для пенсионеров

Каждому пенсионеру полезно знать свои права на НДФЛ-вычеты. Возможные варианты:

1. Имущественный вычет, когда приобретается недвижимость. Люди на пенсии, как и другие граждане России, имеют полное право на единичное оформление имущественного вычета при покупке жилья, а также во время строительства или восстановления. Срок возврата налога можно перераспределить на предыдущие годы (на три года, но не более). Однако в случае, если за 3 года человек не получал средств, облагаемых подоходным налогом, он имеет право использовать вычет за счет супруги (-а) (но только в том случае, если у супруг (-а) были доходы, облагаемые налогом). Без разницы, на кого из супругов оформляется покупаемая квартира. Предусмотрено два сценария НДФЛ-вычета при покупке жилья: вычет из стоимости недвижимости (максимум 260 тыс. руб.) и вычет из суммы ипотечных процентов (максимум 390 тыс. руб.).
2. Имущественный вычет во время продажи недвижимости. Реализация имущества расценивается как получение дохода, и пенсионер обязан платить налог (если человек принял решение реализовать квартиру, которая находилась в его собственности меньше 3 лет или же была куплена после 1 августа 2017 года). Так, пенсионер имеет право уменьшить налог с помощью НДФЛ-вычета. Закон предусматривает два варианта: уменьшение общего объема трат на приобретение нового жилья и уменьшение цены на стандартный вычет в 1 млн. руб.
3. Социальный вычет на лечение. Пенсионер вправе получить налоговый вычет с целью частичной компенсации лечения и приобретения лекарств. Пенсионер, не имеющий доходов, может вернуть часть суммы за медицинские услуги, воспользовавшись помощью родных, которые официально трудоустроены. Для этого достаточно указать работающего родственника в качестве плательщика. В результате он сможет погасить часть расходов за счет собственного налога. Сумма вычета может составлять до 15 600 руб. Если же лечение является дорогостоящим, сумма вычета не ограничена.
4. Вычет по земельному налогу. Пенсионер имеет право сократить до 100% сумму налога на землю. Для определения суммы вычета учитывается кадастровая стоимость 600 кв. м земли. Поскольку пенсионный возраст в России повышается, со следующего года к этому виду вычетов смогут прибегнуть лица, которые находятся в предпенсионном возрасте.

Кроме того, граждане некоторых регионов могут воспользоваться вычетом по транспортному налогу. В частности, пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, могут воспользоваться возвратом до 30%, имея в собственности отечественный автомобиль до 100 л. с.

Условия получения налогового вычета

Для получения НДФЛ-вычета необходимо соблюдение следующих условий:

• пенсионер может подать документы не раньше, чем закончится год, в котором было приобретено жилье;
• закон не допускает получение вычета более чем за 4 последних календарных года;
• если человек на пенсии не имеет дохода, то у него не получится ничего вернуть (выйдя на пенсию 5 лет назад и не имея другого официального дохода, гражданин не сможет претендовать на вычет).

Расчет суммы вычета

Сумма налогового вычета зависит в первую очередь от вида расходов:

• на приобретение и строительство жилья или на покупку земельного участка — объем вычетов не может превысить 2 млн. руб. Если супруги покупают недвижимость в совместную собственность, максимальная сумма ограничения распространяется в отношении каждого из них;
• при целевом кредите на покупку жилья — объем вычетов составит не более 2 млн. руб. Сумма ограничения касается каждого из супругов, если они приобретают жилье совместно;
• при кредите — не более 3 млн. руб. Размер максимальной суммы распространяется на каждого супруга при покупке недвижимости в совместную собственность;
• при социальном вычете на лечение — максимальный размер вычета может составлять 15 600 руб., если лечение не являлось дорогостоящим, и размер выплаты не рассчитывается индивидуально.

Документы для предъявления в налоговую

Чтобы оформить и получить возврат средств за налоговый вычет для пенсионера необходимо представить такие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• налоговая декларация 3-НДФЛ (на сайте ФНС есть шаблон для декларации и инструкции по заполнению);
• заявление на возврат налога (можно воспользоваться образцом на сайте ФНС или заполнить непосредственно в налоговой);
• документы, свидетельствующие о покупке жилья или о расходах на его приобретение (договор купли-продажи, акты приема-передачи помещения, ипотечный кредит, расписка, чек);
• документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
• справка по форме 2-НДФЛ об уплате налога за прошедший год;
• реквизиты для перечисления средств, заверенные банком;
• договор с медицинским учреждением и справка, которая подтверждает оплату лечения (при компенсации затрат на лечение или на покупку медикаментов). В справке должен быть указан номер медицинской карты, ИНН пациента, код категории лечения  (1 — обычное, 2 — дорогостоящее). Также необходимы чеки, подтверждающие покупку лекарств.

Порядок подачи документов

Подавая бумаги для налогового вычета, необходимо иметь на руках оригиналы документов. В России получить НДФЛ-вычет можно двумя путями:

• в налоговой инспекции;
• с помощью работодателя (для работающих граждан).

После 2014 года все пенсионеры (работающие и неработающие) имеют право на перенос налогового вычета.

Если НДФЛ, который был уплачен, не компенсирует положенный по закону вычет, то остаток будет погашен в будущем. Так, необходимо каждый последующий год подавать декларацию за предыдущий период, пока не будет исчерпана положенная сумма выплат.

Пенсионер вправе воспользоваться любым доходом, облагаемым налогом, чтобы претендовать на налоговый вычет:

• продажа недвижимости или сдача в аренду;
• сдача автомобиля в аренду;
• дополнительная пенсия;
• получение заработной платы.

Пенсионер, не имеющий дополнительного дохода, может оформить вычет с помощью супруга (-и).

Когда и где можно получить деньги

На сайте ФНС гражданин может самостоятельно отслеживать момент переплаты налога. После этого можно ожидать поступления средств на свой счет. Как правило, деньги поступают на банковский счет в течение месяца после подачи документов в соответствующий орган.