Налоговый вычет при покупке дома

Что такое налоговый вычет

Государство компенсирует часть расходов налогоплательщиков, которые были понесены на покупку или строительство дома. Можно получить возврат ранее уплаченных налогов после покупки дома, его части, квартиры — любой жилой недвижимости. Ключевым моментом здесь является факт причисления объекта к жилому фонду. В противном случае государство откажет физлицу вы возврате.

Условия при которых можно получить вычет за покупку дома

Имущественный и социальный налоговые вычеты (возврат денег после приобретения дома — это имущественная категория) имеют право оформить те граждане, которые являются налоговыми резидентами России, получающими регулярный доход и отчисляющими в бюджет НДФЛ.

Если вы не отчисляете налог, то и вычет вам не получится оформить. Так как возвращают гражданам ранее уплаченные налоги. Если вы безработный или индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной схеме, то возвращать вам нечего. То же правило актуально, ели вы строите дом не за личные деньги (или банковские средства по ипотечной программе), а за полученные от государства в виде социальных выплат.

Вы не можете претендовать на компенсацию расходов, если выкупаете дом у близкого родственника.

Размер налогового вычета

Самый главный вопрос, который волнует россиян — какую сумму можно вернуть. Ориентироваться следует на 13 %, но есть нюансы. Максимальный возврат (если покупка совершалась без ипотеки) составляет 260 тыс. Даже если фактически уплаченных налогов за последние 3 года с вашей стороны гораздо больше этой цифры. И даже если дом, который вы купили, стоит, например, 5 млн рублей. Больше указанной суммы вычет быть не может. А

меньше — может. Например, приобретение дома обошлось вам в 1,6 млн рублей, тогда государство вернет вам 208 тыс (13 %). Также имеет значение, сколько налогов вы отчислили. Если ваша зарплата является серой, то отчисления в бюджет небольшие, и вычет, соответственно, будет скромным. К примеру, при официальной зарплате 12 тыс рублей за 3 года фактически уплаченных вами налогов по ставке 13 % набегает 56 тыс рублей. Вычет не может быть больше фактически уплаченных налогов. Значит, приобретая дом за 1,6 млн, вы получите возврат 56 тыс рублей, а не 208 тыс. Но в дальнейшем можно вновь покупать недвижимость и претендовать на возврат, пока его общая сумма не достигнет установленного максимума.

Если на приобретение дома вы брали ипотечный кредит, то можете вернуть подоходный налог с процентов (максимум, из которого государство соглашается вернуть 13 % — 3 млн рублей).

Нюансы получения компенсации при покупке дома в СНТ

Предназначение земельного участка, на котором возводится дом, имеет косвенное значение. Вычет можно оформить только в случае, если строение причислено к объектам жилой недвижимости. Это означает, что даже если вы строите дом на земле, предназначенной для садоводства, но регистрируете его как жилой, то в возврате уплаченных налогов вам отказать не в праве.

Важно понимать, что вычет полагается в случае строительства и покупки жилого дома. А если же вы планируете нежилое помещение переоформить в жилое, то возврат получить не удастся.

Какие документы готовить

Чтобы налоговая одобрила вашу заявку на возврат денежных средств, вам необходимо предоставить бумаги, подтверждающие:

• факт того, что вы исправно платите налоги — декларацию и справку о доходах;
• ваше право собственности на объект;
• факт оплаты дома, если вы покупали его уже достроенным;
• расходы на строительство, если вы сами возводили жилое строение (чеки на материалы, квитанции и пр.);
• договор о том, что вы являлись участником долевого строительства, а также документ о сдачи объекта в эксплуатацию.

Потребуются и копии документов членов семьи, если дом приобретается для них (детей, подопечных), также подготовьте свидетельство о браке, если у вас есть супруг/супруга.

Как оформить и подать заявление на налоговый вычет

Существует 2 способа подать документы на компенсацию:

1. Быстрый — через работодателя. Процедура оформления запускается в том же году, когда была совершена покупка. Порядок действий: подаете в налоговую инспекцию по месту жительства заявление о том, что претендуете на вычет, получаете одобрительный ответ в виде уведомления, на основание которого подаете запрос работодателю. Последний не платит подоходный налог за вас в бюджет, а перенаправляет эту сумму на ваш счет, пока не получится установленная сумма.
2. Медленный — через налоговый орган. Этот способ является единственно возможным при отсутствии трудового договора. Его выбирают в случаях, когда налогоплательщик желает выбрать определенный налоговый период для установления суммы вычета. Подавать заявление можно в следующем году после покупки недвижимости и позже. Порядок действий такой: собрать пакет документов, написать заявление и предоставить в налоговый орган. Вместе с копиями нужно при себе иметь и оригиналы, по которым инспектор сверится. После подачи документов сотрудникам налоговой потребуется около 3 месяцев, чтобы провести проверку и дать ответ. Если он будет положительный, то деньги в это же время поступят на ваш счет.

Сроки для оформления налогового вычета

Имущественный вычет не имеет срока давности. Можно подавать заявление и через год после покупки, и через 5, и через 10. Но важно понимать, что рассчитываться сумма возврата будет из информации о налоговых взносах за последние 3 года, которые предшествовали подаче заявления. Пример: вы приобрели дом в 2016 году, подали документы на вычет в 2020, налог возвращается за 19, 18 и 17 годы. Если вы уже оформляли имущественный вычет (до 2014 года), то повторно сделать это уже не удастся. Если после 2014, то возможно оформить имущественный возврат снова, если вы не исчерпали свой лимит, составляющий 260 тыс. рублей.