Оформление налогового вычета за квартиру

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет, если объяснять упрощенно, — это своеобразный кэшбек, организованный государством для законопослушных плательщиков налогов (тех, кто платит НДФЛ — налог на доходы физлиц). После осуществления покупки по полной стоимости вы вправе вернуть себе часть израсходованных денег.

Правильное определение налогового вычета, на которое вы можете опираться, звучит так: сумма денежных средств, на которую уменьшается стоимость приобретаемого имущества (налоговая база). Государство может компенсировать гражданину часть уплаченного подоходного налога физлица.

Подводя итог, следует сказать, что налоговый вычет является льготой, на который вправе рассчитывать граждане РФ, находящиеся в определенной жизненной ситуации. Налоговый вычет помогает расходовать денежные средства грамотно и бережливо.

Вычет имеет предел — так называют максимальную сумму, из которой можно получить возврат денег. Можно ознакомиться с цифрами, чтобы иметь четкое представление о пределе налогового вычета:

• стоимость покупки до 2 млн рублей, если речь идет о приобретении недвижимого имущества без ипотеки;
• до 3 млн, если жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку;
• предел для обучения взрослого, например, составляет 120 тыс рублей.

Приводим только несколько случаев, которые являются наиболее распространенными. Налоговый вычет производится и в других ситуациях, и, соответственно, существует установленный предел — вычет бывает не только имущественный, но и социальный. Останавливаем перечисление, чтобы не перегружать статью. Мы имеем целью подробнее остановиться на налоговом вычете, полагающемся в случае приобретения недвижимости, например, квартиры.

Кому удастся сэкономить

Возврат денежных средств, предусмотренный Налоговым кодексом, вправе оформить те россияне, которые выплачивают из своих доходов налог на добавленную стоимость. Иначе говоря, если вы официально трудоустроены, с вашей зарплаты удерживается НДФЛ, у вас есть все основания для использования льготы — права существенно сэкономить при приобретении имущества для своей семьи.

Лишены права на возврат денег такие люди:

• лица, у которых отсутствует доход, что означает невозможность уплаты налогов — различные государственные пособия не облагаются НДФЛ;
• некоторые частные предприниматели, применяющие особенные режимы уплаты налогов;
• люди, строящие или покупающие недвижимость не за личные деньги, а за средства, принадлежащие другим лицам, например, работодателям;
• при приобретении квартиры за счет материнского капитала;
• граждане, покупающие объект недвижимости за бюджетные средства.

Часто задают вопрос: предоставляется ли налоговый вычет за квартиру, если сделка осуществляется между членами семьи, к таким людям применяют термин взаимозависимые. Например, супругами, близкими родственниками (братья, дети и родители, опекун и подопечный). Ответ — нет, в таких случаях налоговый вычет невозможен. А вот если родители приобретают жилье для своих детей (или опекуны для подопечных), то вычет оформить можно и нужно.

Ели вы приобрели жилье несколько лет назад и являетесь исправным налогоплательщиком, вы тоже можете воспользоваться такой возможностью сэкономить и вернуть подоходный налог. Срока давности не существует.

Перечень документов, необходимых для оформления возврата

Потребуются собрать и предоставить в соответствующие инстанции такие документы:

• Договор (копия, а не оригинал) о покупке объекта недвижимости — доли или целого дома.
• Бумаги, подтверждающие собственность на объект недвижимости; если объект находится на этапе строительства — необходимо предоставить выписку из ЕГРН.
• Справка с работы (образец 2-НДФЛ) за временной отрезок, за который намереваетесь оформить налоговый вычет.
• Если приобретается не готовый дом, а планируется участие в долевом строительстве, понадобится копия соответствующего договора — об участии в долевом строительстве, а также акт выполненных работ, свидетельствующий о передаче объекта застройщиком фигуранту долевого строительства.
• Копии бумаг о праве владения участком земли, ориентированного на индивидуальное строительство. Если на участке располагается жилой дом, право собственности на который перешла покупателю земли, требуется выписка из ЕГРН.
• Свидетельство о рождении, если граждане покупают дом или квартиру во владение своих несовершеннолетних детей.
• Если недвижимость покупают опекуны подопечным, не достигшим 18 лет, потребуется решение опеки (копия), подтверждающее факт опеки. Свидетельство о рождении подопечного также следует приложить к пакету документов.
• Бумаги, демонстрирующие, какие расходы производились в рамках возведения жилья. Сюда относятся банковские выписки, товарные чеки, квитанции, акты о закупках. Расходы на достройку и отделку дома также учитываются, прилагайте отчет об этих расходах, на них возможно оформление вычета.
• Свидетельство о браке, если объект приобретается в браке.
• Если объект недвижимости покупают в рамках совместной собственности, требуется приложить письменное заявление о договоренности сторон.

Как и куда подавать документы

Налоговый возврат оформляют в налоговой инспекции. Порядок действий следующий:

1. Заполнить декларацию на специальном бланке. Здесь должна быть собрана вся важная информация: ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес проживания.
2. Указать в декларации тот период, за который вы намерены получить возврат налогов.
3. Оформить заявление о том, что вы претендуете на возврат подоходного налога как лицо, регулярно выплачивающее государству НДФЛ.
4. Заполненные документы (декларация и заявление) по установленному образцу нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Есть два варианта: записавшись на личный прием, или через личный кабинет, который может завести любой налогоплательщик на веб-ресурсе ФНС.

Для проверки поданных бумаг потребуется около 3 месяцев. По завершении проверки вам направят решение и деньги, если в инспекции ваши требования посчитали обоснованными.

На какую сумму можно рассчитывать

Расчет суммы осуществляется с учетом того, сколько вы отчисляли государству в виде НДФЛ. Обычно налог составляет 13 % от дохода. Покупаете дом за 1,5 млн рублей, значит вычет будет равняться 195 тыс. Важно понимать, что сумма возврата не поднимется выше 260 тысяч рублей. Так что не стоит надеяться на сверх-привлекательную цифру возврата при покупке элитной недвижимости, стоимость которой превышает 2 млн рублей, установлен  строгий лимит.

Немного другой порядок цифр в случае с ипотекой. Кроме возврата денег от покупки недвижимости, вы вправе вернуть часть средств, направленных банковские проценты. Наибольшая сумма, которую вы вправе вернуть в рамках вычета, — 390 тыс. Это соответствует ситуации, когда сумма процентов равна 3 млн. Если за процент по кредитованию вы заплатили меньше, то и сумма возврата соответственно меньше.

Как получить возврат

Рассчитывать на получение денег в рамках имущественного вычета можно в таких случаях:

• после продажи недвижимого имущества, а также если у вас забрали имущество для нужд государства и предложили компенсацию;
• после покупки квартиры, дома, дачи или земельного участка (неважно, воспользовались вы ипотекой или нет).

Существует 2 способа реализации:

Подача декларации

Обращаетесь в налоговую, получаете доступ к своему личному кабинету и подаете необходимые сканы документов. Какие именно бумаги потребуются — смотрите выше. Возврат денежных средств на ваш счет осуществится через 3-4 месяца, скорость зависит от того, насколько полным был подан пакет документов изначально.

Оформить вычет у работодателя

Если реализация будет происходить через работодателя, то все равно необходимо подавать документы в налоговую. Изменится лишь порядок получения денег. После того, как налоговая проверила документы и убедилась в существовании законного основания на возврат денег, нужно оформить несколько документов для работодателя. В их число входит:

• уведомление из налоговой, подтверждающее право на возврат денежных средств;
• заявление, в котором в вольной форме работник просит о возмещении переплаты.

В такой ситуации вы получаете деньги из оборота предприятия, на котором работаете. Для этого нужно сделать запрос в бухгалтерию, после чего на ваш банковский счет будут перенаправлены денежные средства, которые компенсируют ваши излишние траты.