Обучение по оптимизации налогов при покупке/продаже квартиры. Курс для риэлтора

За какие расходы можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

1. Приобретение квартиры, комнаты или доли в данных объектах недвижимости.
2. Строительство квартиры.
3. Покупка материалов и оплата работ по отделке жилья.
4. Выплата процентов по ипотечному кредиту.

Какую сумму можно вернуть при покупке жилья?

Вариант 1. Возврат за фактическое приобретение недвижимости.

Предельная сумма, от которой будет рассчитываться вычет, составляет 2 000 000 руб. То есть, даже если покупатель заплатил за квартиру 5 000 000 руб., он сможет оформить вычет только в размере 260 000 руб. (13 % от 2 000 000 руб.)

Вариант 2. Возврат за уплаченные проценты по ипотеке.

Предельная сумма для расчета вычета – 3 000 000 руб. Получатель сможет оформить максимальный возврат в размере 390 000 руб.

ВАЖНО: вычет получает только собственник жилья. Если вы купили квартиру, например, родителям, которые стали собственниками, вы не вправе претендовать на вычет.

Ограничения на возврат налога

1. Получение вычета за покупку жилья.
   Допустимо оформить возврат только один раз в жизни. Но однократность касается использования предельной суммы вычета (2 000 000 руб.) в полном объеме. Поэтому допустимо оформить налоговый вычет за несколько квартир, стоимость которых равна, например, 1 400 000 руб. и 600 000 руб.
   ИСКЛЮЧЕНИЕ: при покупке недвижимости до 1 января 2014 г. допустимо получить вычет только за один объект.
2. Получение вычета за ипотеку.
   Возможность переноса возврата, недополученного от максимальной суммы вычета в 3 000 000 руб., не предусмотрена. Проще говоря, заявитель получит вычет только с одной ипотеки, даже если размер выплаченных процентов по кредиту меньше 3 000 000 руб.
3. Вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала.
   Из стоимости жилья, от которой рассчитывается вычет, нужно исключить потраченный мат. капитал. Например, квартира стоит 2 000 000 руб., 450 000 руб. вложены за счет данной меры гос. поддержки. Вычет будет рассчитываться из 1 550 000 руб. и составит 201 500 руб.
4. Сделка между взаимозависимыми сторонами.

Раскрыть ⇣

Если квартира куплена у родителей, детей, супруга, брата или сестры, налоговый вычет не оформляется.

Инструкция по оформлению налогового вычета за квартиру через ФНС

Шаг 1. Подготовка и подача документов:

• заявление на оформление вычета;
• декларации 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
• правоустанавливающие документы на квартиру;
• документы, подтверждающие оплату стоимости недвижимости, процентов по кредиту;
• соглашение о распределении вычета, копия свидетельства о браке (при поступлении квартиры в совместную собственность).

Шаг 2. Камеральная проверка, максимальный срок – 3 месяца, и еще 1 месяц на перечисление денежных средств

Шаг 3. При положительном результате проверки, сумма вычета единоразово поступит на указанные банковские реквизиты.
ВАЖНО: обратиться в ФНС допустимо на следующий год после покупки квартиры.
Инструкция по оформлению вычета через работодателя

Шаг 1. Подать заявление в ФНС на получение уведомления, которое подтвердить право на вычет. К заявлению приложить документы, подтверждающие право на возврат налога.

Шаг 2. В течение месяца вы получите уведомление из ФНС о праве на вычет.

Шаг 3. Подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

Шаг 4. Работодатель не будет вычитать НДФЛ с месяца подачи документов. Таким образом, возврат налога произойдет не одной суммой, а путем ежемесячного увеличения зарплаты из-за удержания налога.

Скрыть ⇡